…brachte die Bw dazu im Zuge der Beantwortung von Vorhalten des Finanzamtes bzw in ihrem Vorlageantrag vor, die Geldübergabe sei aus näher genannten Gründen in Istanbul erfolgt. A.B. habe gemeinsam mit ihr in Wien das Informatikstudium absolviert und sei sodann in seine Heimat zurückgekehrt…

…in den Jahren.....folgende Geldbeträge .......ausbezahlt; es wurden in erster Linie Sparbücher, die abgelaufen sind, nicht mehr verlängert." Sämtliche Geldübergaben - auch die der in Irland lebenden Tante - sollen bar vollzogen worden sein. Wer ungewöhnliche oder unwahrscheinliche Verhältnisse behaupte, habe hiefür den konkreten Nachweis zu erbringen…

…auf dem Verrechnungskonto Ing.S.M. gegenverrechnet worden. Die "angeblichen Geldübergaben" seien durch Kassaeingangsquittungen der X.BauGmbH mit der Unterschrift des Geschäftsführers XX bestätigt worden. Aufgrund der Einlagen des geschäftsführenden Gesellschafters habe sich bis November 1997 ein Einlagenüberschuss von ca. 1,4 Mio ATS ergeben…

…Bestellung des Endkunden angekauft werden, wobei stets ein gewisser Herr J. oder dessen Mitarbeiter, ein gewisser Mike als Mittelsmann fungiert hätten und auch bei der Geldübergabe anwesend gewesen seien. Die durchgeführten Finanzamtsabfragen hätten ergeben, dass über das Vermögen der Fa. X. Bau Holding GmbH am…

…August 2006 monatlich die Familienbeihilfe bekommen hätte. Sie habe ihm das Geld auf sein Konto gezahlt oder persönlich gegeben. Ihr Sohn sei bei jeder Geldübergabe dabei gewesen und könnte dies bezeugen. Als Beweis lege sie einen Zahlschein bei. Diese Zahlungsvereinbarung sei mit dem Jugendamt besprochen…

…Betrag sei vom Bw. im November 2003 an den Sohn Walter im Beisein seiner beiden Schwestern in bar übergeben worden. Zum Nachweis wurde eine Bestätigung der beiden Schwestern betreffend die Geldübergabe im November 2003 und die Rechnung des Steinmetzes vom 24. Mai 2004 über die…

…keine Aussage darüber zuließen, ob überhaupt, zu welchem Zeitpunkt und in welchem Umfang es zu den Geldübergaben gekommen sei. Durch die bloße Bezugnahme auf ein zukünftiges Ereignis könnten die Briefe schon dem Grunde nach keinen Beweis dafür darstellen, dass der Berufungsführer tatsächlich Geld von seiner…

…mitübernommen worden seien. Der Bw sei daher seinerzeit mit dem Vater KK mündlich übereingekommen, dass der Vater ihn in Zukunft bestmöglich unterstützen werde; die Geldübergabe sei unter diesem Gesichtspunkt zu betrachten. Das Finanzamt hat daraufhin dem Bw mit Bescheid vom 8. November 2002, Str. Nr…

…S vom 17. Juli 2003 habe nicht den tatsächlich zutreffenden Sachverhalt nachgewiesen oder Beweise für die in der Anzeige aufgestellten Behauptungen erbracht". Es seien keine "die anonyme Anzeige stützenden Beweisergebnisse zum Vorschein gekommen". Die Finanzstrafbehörde habe "keine allfällige Geldübergabe" zwischen dem Bf. und HL festgestellt…

…ungerecht empfinde, dass er bereits versteuertes Geld nun ein zweites Mal mit der Finanz teilen müsse." Außerdem sei ein Überweisungsbeleg für die Bezahlung der Grunderwerbsteuer von seinem Konto ein untrüglicher Beweis für den Geldfluss, auch seine Gattin könne einige Geldübergaben bezeugen. Die Tatsache, dass seine…

…Aufzeichnungen betr. die Geldübergabe -- Detaillierte Bekanntgabe der örtlichen Darlehensübergabe -- Wer hat wann wie viel und welche Devisen in das Inland importiert? -- Detaillierte Schilderung insbesondere die Vorgespräche anlässlich der Übergabe -- Vorlage von Vereinbarungen in Schriftform -- Welche Sicherheiten sind seitens des Darlehensnehmers beigebracht worden (Einräumung von Pfandrechten…

…gekümmert. Die Firma wurde Ende 2005 eröffnet, und bis Mai/Juni 2006 gab es keine Aufträge. Ende Februar 2008 hat die Firma ihre Tätigkeit eingestellt. Die Geldübergabe lief immer zwischen mir und Objektleiter_Bw. ab, zumindest bei den Rechnungen, die ich auch bestätigt habe." Der…

…weiterleitete. Dieses Darlehen wurde von S. nicht mehr bedient. Ebenfalls leistete S. keine Rückzahlungen mehr auf die Geldübergabe von 30.000,-- €, die DG 4 bereits im Juli 2007 von .......geliehen hatte. Noch im Oktober 2007 versicherte S. dem DG 4, dass er sein Geld…

…2009 die Barzahlung erfolgt sein soll. Nach Angabe des AbgPfl. sollen diese Zahlungen an einen K. erfolgt sein. Die Geldübergabe soll Herrn T. an K. vorgenommen haben. Im Laufe der Beschuldigtenvernehmung am 1.6.2011 gab der AbgPfl. an, dass er alle paar Wochen einem…

…selbst geschrieben. Wo das ganze abgewickelt worden sei, sei er sich nicht mehr sicher; im Büro oder irgendwo zum Mittagessen, genauso wie die Geldübergabe. Wie sich der Betrag zusammengesetzt hätte, wisse er nicht mehr; er glaube, dass es relativ große Scheine gewesen seien. Das Geld…

…April 2011) an, Zahlungen in Gegenwart von ihm nicht bekannten Personen laut Auskunft von D Mitarbeitern der B an D geleistet zu haben der das Geld an Mitarbeiter der B Takt übergeben habe. D konnte hinsichtlich der behaupteten Geldübergabe bzw. weiteren Sachverhaltselementen (Umfang der behaupteten…

…dass sie tatsächlich über die notwendigen Geldmittel habe verfügen können. Zwischen nahen Angehörigen wäre eine Geldübergabe durch geeignete Unterlagen von dritter Seite wie Bankauszüge oder Überweisungsbelege (mit den zusätzlichen Beweis der Durchführung) zu erbringen gewesen; bloßen Behauptungen oder schriftliche Erklärungen der Ehegatten über eine Barübergabe…

…worden. Zu den Zahlungsbestätigungen befragt, sei von den in Wien lebenden Zeugen ausgesagt worden, dass sie bei der Geldübergabe in Wien anwesend gewesen seien und die Unterschriften auf den Bestätigungen geleistet hätten. Soweit dies für die Zeugen erinnerlich sei, sei auch die Höhe des angeführten…

…Darlehensvertrag ersichtlich. Die Geldübergabe an die F-GmbH habe in deren Büro in Wien 21, Z-Gasse stattgefunden, er könne sich aber nicht mehr erinnern, wem er den Betrag übergeben habe, dies sei jedoch aus der Übernahmebestätigung ersichtlich. Die Geldübergabe durch die A-GmbH München…

…94.260,-- in bar ausbezahlt: Wem und bei welchen Gegebenheiten haben Sie diese Beträge ausbezahlt. Antwort: An wen die Auszahlung erfolgte weiß ich nicht mehr. Es handelte sich um eine männliche Person. Die Geldübergabe erfolgte auf den Baustellen in Ort4, in Ort5Ort6, Ort7 in Bundesland1…