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GMSR
Richtlinien zum Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz
geltende Fassung30 AbschnitteStammnr. 72583
Fassungen
Inhalt der Fassung 2
- Einleitung
- Rz 1–21. Allgemeine Bestimmungen (§§ 1 bis 6 GMSG)
- Rz 31.3. Allgemeine Meldepflichten (§ 3 GMSG)
- Rz 4–61.4. Zeitpunkt und Form der Meldung (§ 4 GMSG)
- Rz 7–92. Allgemeine Sorgfaltspflichten (§§ 7 bis 9 GMSG)
- Rz 10–163. Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen (§§ 10 bis 28 GMSG, § 81 GMSG)
- Rz 17–253.3. Konten von hohem Wert (§§ 17 bis 28 GMSG)
- Rz 26–304. Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen (§§ 29 bis 32 GMSG, § 82 GMSG)
- Rz 31–325. Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern (§§ 33 bis 42 GMSG, § 83 GMSG)
- Rz 33–365.3. Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist (§ 38 GMSG)
- Rz 37–385.4. Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist (§ 39 GMSG)
- Rz 39–426. Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern (§§ 43 bis 46 GMSG, § 86 GMSG)
- Rz 43–467. Besondere Sorgfaltsvorschriften (§§ 47 bis 53 GMSG)
- Rz 47–517.2. Alternative Verfahren für Versicherungsverträge (§ 48 GMSG)
- Rz 52–558. Meldende Finanzinstitute (§§ 54 bis 61 GMSG)
- Rz 56–598.3. Einlageninstitute (§ 58 GMSG)
- Rz 609. Nicht meldende Finanzinstitute (§§ 62 bis 70 GMSG)
- Rz 61–6410. Finanzkonten (§§ 71 bis 87 GMSG)
- Rz 65–6810.5. Versicherungsvertrag (§ 75 GMSG)
- Rz 69–7110.9. Bestehendes Konto (§§ 79, 81 und 83 GMSG)
- Rz 7210.12. Ausgenommenes Konto (§ 87 GMSG)
- Rz 73–7711. Der Begriff "meldepflichtiges Konto" (§§ 88 bis 95 GMSG)
- Rz 78–8011.6. Non-Financial Entity (§§ 93 bis 95 GMSG)
- Rz 81–8212. Sonstige Begriffsbestimmungen (§§ 96 bis 106 GMSG)
- Rz 83–8512.3. Rechtsträger (§ 98 GMSG)
- Rz 86–8812.6. Belege (§ 101 GMSG)
- Rz 89–9312.7. Änderung der Gegebenheiten (§ 102 GMSG)
- Rz 9413. Strafbestimmungen, Missbrauch und interne Kontrollmaßnahmen (§§ 107 bis 111 GMSG)
- Rz 95–9614. Übermittlung und Weiterleitung der Informationen (§§ 112 bis 113 GMSG)
- Rz 97–10315. Zweifelsfragen
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