…Konten von hohem Wert (§§ 17 bis 28 GMSG) Rz 17: Bei Konten von hohem Wert (Gesamtsaldo oder -wert in Höhe eines Betrags im Gegenwert von mehr als 1.000.000 US-Dollar zum 30. September 2016 oder 31. Dezember eines Folgejahres) sind erweiterte Überprüfungsverfahren vorgesehen…
…Umrechnung) der im GMSG angeführten US-Dollar-Beträge sind die von der Europäischen Zentralbank veröffentlichten Wechselkurse (Euro foreign exchange reference rates) zum maßgeblichen Stichtag heranzuziehen. Eine Umrechnung ist in den folgenden Fällen erforderlich: Ermittlung des Schwellenwertes von 250.000 US-Dollar bei Neukonten von Rechtsträgern …
…Folgendes verlassen: a)bei einem bestehenden Konto von Rechtsträgern, dessen Inhaber ein oder mehrere NFE(s) ist/sind und dessen Gesamtkontosaldo oder -wert einen Betrag im Gegenwert von 1.000.000 US-Dollar nicht übersteigt, auf die aufgrund von Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML…
…zusammenzufassen. Somit sind beide Konten der Ausnahmeregelung des § 34 GMSG zugänglich, da für keines der beiden Konten der Betrag von 250.000 US-Dollar überschritten wird (Sec. VII Rz 18 CRS-Kommentar, Example 1). Beispiel 2 (Zusammenfassungsverpflichtung): Die Ausgangslage entspricht jener in Beispiel 1. Allerdings…
…Islamische Republik | IRR | Iranischer Rial | 2.330.000,0000 | Hongkong | HKD | Hongkong-Dollar | 9,1500 | Jamaika | JMD | Jamaika-Dollar | 183,0000 | Ungarn | HUF | Forint | 362,0000 | Jemen | YER…
…109,0000 | Indonesien | IDR | Rupiah | 20.600,0000 | Irak | IQD | Irak-Dinar | 1.470,0000 | Iran, Islamische Republik | IRR | Iranischer Rial | 2.180.000,0000 | Island | ISK | Isländische Krone |…
…107,0000 | Indonesien | IDR | Rupiah | 20.400,0000 | Irak | IQD | Irak-Dinar | 1.480,0000 | Iran, Islamische Republik | IRR | Iranischer Rial | 1.880.000,0000 | Island | ISK | Isländische Krone |…
…109,0000 | Indonesien | IDR | Rupiah | 20.400,0000 | Irak | IQD | Irak-Dinar | 1.440,0000 | Iran, Islamische Republik | IRR | Iranischer Rial | 2.690.000,0000 | Island | ISK | Isländische Krone |…